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2021年企业所得税电子汇算清缴流程有哪些?

2022-05-23 18:22
来源 宝马bm777
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责编:鹿人
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  电子税务局2021年度企业所得税年报已开通,那么企业所得税汇算清缴的申报具体该如何操作呢?跟随宝马bm777一起来看看吧~

  01.进入首页,点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】。

  02.往下拉,找到【财务报表年报申报】模块,进入申报。

  03.首先点击【数据初始化】,然后资产负债表、利润表_年报、现金流量表_年报逐一【修改】、【保存】、【申报】。

  ▲初始化

  ▲修改

  ▲保存

  ▲申报

  04.回到首页,点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】,点击【居民企业所得税年度申报】,选择A表,进入申报。

  05.点击【数据初始化】,进入所得税年度纳税申报基础信息表,据实填写相关内容,然后保存。

  06.选择适合企业的各表,例如盈利小微企业,应当选择减免申报明细表,点击确认,进入申报。

  07.依次填写职工支出纳税调整表和资产折旧纳税调整表。

  08.回到纳税调整表明细,填写相关数据,保存。

  09.

  10.切换到减免所得税优惠明细表,核对数据后保存,然后再回到主表,点击数据读取后保存。

  11.切换到企业所得税弥补亏损明细表,核对数据后保存。

  12.切换到主表,点击数据读取,核对数据,再保存。

  13.点击返回,再点击【风险提示服务】,检查申报是否有问题,最后申报。

  14.申报结束5分钟后,查看是否申报成功,如果申报成功并且有应退税款,就可以立即申请退税。

  提示:

  根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)第二条规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。

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