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汪小云 江苏/南京
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10年大企业财务工作经历,CPA持证人,注册税务师,精通财务实操和管理
专业答疑(25)
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一季枫叶一季秋
车辆购置税应纳税额怎么计算?
7个月前 · 发起提问
老师的回答
车辆购置税的应纳税额按照应税车辆的计税价格乘以税率计算。计算公式为:  应纳税额=计税价格×10%  计税价格,按照下列规定确定:  (一)纳税人购买自用应税车辆的计税价格,为纳税...查看全部
🇨🇳清心
我公司为商务服务业的小规模纳税人,已选择自行开具增值税专用发票。请问我公司是否可以就商务服务业务取得的销售额,向税务机关申请代开增值税专用发票吗?
7个月前 · 发起提问
老师的回答
 按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第一条和《关于<国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开...查看全部
Nobita
扣缴义务人在扣缴客户端中申报成功后,发现填报数据有误,该如何处理?
8个月前 · 发起提问
老师的回答
1.预扣预缴、代扣代缴类报表申报,申报成功未缴款前可在该类报表的“申报表报送”模块点击【作废申报】按钮作废申报后重新填写报送,或点击【更正申报】按钮修改申报表后重新报送;申报成功且...查看全部
Nobita
按季申报的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过30万元时如何填写增值税申报表?
8个月前 · 发起提问
老师的回答
在办理增值税纳税申报时,将销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(若登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售额”),...查看全部
平安喜乐
已计提加计抵减额,发生进项转出,应在什么时间调整?
8个月前 · 发起提问
老师的回答
按照《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第七条第(二)项规定,已计提加计抵减额的进项税额,如果发生了进项税...查看全部
啊猫
子女教育扣除有子女人数限制吗?
8个月前 · 发起提问
老师的回答
根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)第五条规定,纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。...查看全部
Mint caiii
纳税人填报个税专项附加扣除信息有哪些注意事项?
8个月前 · 发起提问
老师的回答
一是要根据专项附加扣除办法规定的条件,判断自己是否有符合相关条件的专项附加扣除项目;二是根据自己的实际情况,在电子税务局网页、手机APP、电子模板、纸质报表四种方式中,选择一种专项...查看全部
裕0o0
小规模纳税人销售额达不到多少钱可以免征增值税?
8个月前 · 发起提问
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根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)规定,一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度...查看全部
一季枫叶一季秋
A企业为小型微利企业,2021年第1季度应纳税所得额为50万元,第2季度应纳税所得额为150万元,其实际应纳所得税额和减免税额的计算方法是什么?
8个月前 · 发起提问
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2021年第1季度预缴企业所得税时,A企业实际应纳所得税额=50万元×12.5%×20%=1.25万元;减免税额=50万元×25%-1.25万元=11.25万元。第2季度预缴企业所...查看全部
Nobita
纳税人2019年度四项销售额占比符合加计扣除要求,但该纳税人2019年9月份变更企业名称和经营范围,2020年度是否应该继续享受该优惠?
8个月前 · 发起提问
老师的回答
根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第八条规定:按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税...查看全部
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