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预测资金需要量计算公式

2022-06-21 16:18
来源 宝马bm777
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责编:鹿人
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  资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)。资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求,对未来所需资金的估计和推测。

预测资金需要量

  预测资金需要量计算公式

  一、因素分析法:

  资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)。

  二、销售百分比法

  外部融资需求量=(增加的敏感性资产-增加的敏感性负债+增加的非敏感性资产)-增加的留存收益。

  什么是资金需要量预测?

  资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求,对未来所需资金的估计和推测。企业筹集资金,首先要对资金需要量进行预测,即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断,它是企业制定融资计划的基础。

  资金需要量预测的意义

  企业持续的生产经营活动,不断地产生对资金的需求,同时,企业进行对外投资和调整资本结构,也需要筹措资金。企业所需要的这些资金,一部分来自企业内部,另一部分通过外部融资取得。由于对外融资时,企业不但需要寻找资金提供者,而且还需要做出还本付息的承诺或提供企业盈利前景,使资金提供者确信其投资是安全的并可获利,这个过程往往需要花费较长的时间。因此,企业需要预先知道自身的财务需求,确定资金的需要量,提前安排融资计划,以免影响资金周转。

  资金需要量预测的步骤

  资金需要量预测一般按以下几个步骤进行:

  (1)销售预测

  销售预测是企业财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能,但它是财务预测的基础,销售预测完成后才能开始财务预测。因此,企业资金需要量的预测也应当以销售预测为基础。

  (2)估计需要的资产

  资产通常是销售量的函数,根据历史数据可以分析出该函数关系。根据预计销售量和资产销售函数,可以预测所需资产的总量。某些流动负债也是销售的函数,相应的也可以预测负债的自发增长率,这种增长可以减少企业外部融资的数额。

  (3)估计收入、费用和留存收益

  收入和费用与销售额之间也存在一定的函数关系,因此,可以根据销售额估计收入和费用,并确定净利润。净利润和股利支付率,共同决定了留存收益所能提供的资金数额。

  (4)估计所需要的追加资金需要量,确定外部融资数额

  根据预计资产总量,减去已有的资金来源、负债的自发增长和内部提供的留存收益,得出应追加的资金需要量,以此为基础进一步确定所需的外部融资数额。

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